Da quando, nell’agosto 2013, è stato introdotto il diritto legale all’assistenza all’infanzia a partire dall’età di un anno, la domanda di posti è aumentata notevolmente in molte località. Oggi, in molte città i posti per l’assistenza all’infanzia (U3) sono ancora troppo pochi. In termini di domanda, ciò rende promettente l’idea di mettersi in proprio come assistente all’infanzia. Ma naturalmente, in questo settore riservato, è necessario ottenere molti permessi e rispettare condizioni quadro formali. Oltre ai compiti principali di assistenza all’infanzia, il lavoratore autonomo deve occuparsi anche della contabilità e delle tasse.

1. la contabilità si fa da sola?!

Fedeli a questo motto, molte aspiranti baby-sitter si chiedono quali oneri fiscali dovranno affrontare e quanto sarà complicata la contabilità. Dopotutto, l’obiettivo del lavoro dovrebbe essere chiaramente la cura dei bambini. Dedicate 5 minuti alla lettura per capire in modo pratico il trattamento fiscale delle baby-sitter.

È importante che i lavoratori autonomi tengano una contabilità pulita fin dall’inizio e che prendano l’abitudine di adempiere ai loro obblighi fiscali in modo puntuale e con cognizione di causa. Un controllo da parte dell’ufficio delle imposte può avvenire in qualsiasi momento e senza preavviso. E se poi viene scoperta una documentazione finanziaria tenuta in modo approssimativo e non rintracciabile, può diventare molto costosa.

2. Situazione iniziale dell’obbligo fiscale per gli assistenti all’infanzia: molte novità rispetto al 2009

In seguito a una modifica della legge nel 2009, le assistenti all’infanzia devono pagare le tasse sul loro reddito anche se ricevono pagamenti dall’ufficio di assistenza ai minori competente. Per gli assistenti all’infanzia provenienti da clienti privati, l’obbligo fiscale si applicava già in precedenza, quindi il nuovo regolamento mira a garantire una maggiore giustizia. In linea di principio, gli assistenti all’infanzia non devono pagare le tasse sul loro reddito, ma sul loro profitto. Si tratta di una differenza significativa, ed è per questo che daremo un’occhiata anche alle possibili spese aziendali per gli assistenti all’infanzia.

3. asilo nido: che tipo di attività è?

Secondo il § 18 della legge sull’imposta sul reddito, si può trattare di un’attività educativa libera o autonoma se l’assistenza ai bambini si svolge nei locali del genitore o nei locali del genitore stesso.

Per essere riconosciuta come libera professionista, èimportante che l’assistente all’infanzia fornisca lei stessa tutti i servizi, senza avere la facoltà di impartire istruzioni!

In caso di impiego in un asilo nido, si tratta di un reddito da lavoro non autonomo ai sensi del § 19 della legge sull’imposta sul reddito. In questo caso, le tasse vengono pagate automaticamente con il salario. I gestori di asili nido autonomi devono presentare una dichiarazione dei redditi come parte della dichiarazione dei redditi. Tutte le spese vengono detratte dal reddito. Il risultato corrisponde quindi al profitto imponibile. 4.

Gli assistenti all’infanzia devono pagare le tasse? Quadro giuridico

In linea di principio, dal 2009 tutti gli assistenti all’infanzia sono tenuti a pagare le tasse al di sopra dell’attuale importo di base esente da imposte. In linea di principio, il numero di bambini assistiti è irrilevante. Il reddito deve essere dichiarato come reddito da lavoro autonomo nella dichiarazione dei redditi annuale. L’onere fiscale può essere ridotto tenendo conto dei costi di gestione. Nel caso di baby-sitter dipendenti, le imposte vengono detratte direttamente dallo stipendio in base alla situazione reddituale personale e versate alle autorità fiscali.

Su quale reddito gli assistenti all’infanzia devono pagare le tasse?

Per il 2021, l’importo base esente da imposte è di 9.744 euro. Le tasse sono dovute solo quando il profitto di una baby-sitter supera questo limite, cosa che di solito si può presumere. Per determinare l’utile imponibile, è possibile richiedere un importo forfettario per ogni bambino e i costi di gestione tipici.

Si può applicare un importo forfettario di 300 euro per ogni bambino assistito a tempo pieno, che si riduce proporzionalmente nel caso di un numero inferiore di ore settimanali. L’utilizzo di questo importo forfettario per bambino consente di ridurre notevolmente l’impegno contabile complessivo.

6 Quali sono i costi di gestione degli asili nido?

Quando si determinano i profitti, i childminders possono richiedere le seguenti spese aziendali tipiche:

• Spese per il cibo
• Spese per mobili e giocattoli
• Costi di gestione dei locali
• spese per letteratura specializzata e formazione continua
• Spese per articoli igienici
• Premi assicurativi
• Altri costi direttamente correlati all’attività (ad esempio, spese di viaggio).

7 Esistono limiti di reddito per gli assistenti all’infanzia?

Il rigido quadro normativo prevede indirettamente un limite di reddito. Ciò deriva dal fatto che, di norma, una baby-sitter non può occuparsi di più di 5 bambini contemporaneamente. Questo limita il reddito delle assistenti all’infanzia autonome, soprattutto perché l’ufficio delle imposte locale prevede pagamenti fissi per bambino. Da questo punto di vista, il margine di manovra di una baby-sitter freelance per far girare la vite dei guadagni è piuttosto ridotto.

In sostanza, un alto tasso di occupazione e una struttura dei costi snella avranno un effetto ottimizzante sui guadagni. Il reddito specifico che ci si aspetta come baby-sitter deve essere chiarito nella sezione finanziaria del business plan da preparare.

8. mini-lavoro come alternativa per le assistenti all’infanzia?

Molte assistenti all’infanzia si sottraggono all’onere fiscale e normativo che comporta l’esercizio di un’attività professionale autonoma di assistenza all’infanzia. Tuttavia, la registrazione delle spese aziendali e la preparazione di un conto economico possono essere eseguite correttamente e senza problemi, anche da profani, utilizzando un potente software di contabilità. Già nel secondo anno, il compito fiscale obbligatorio diventa sempre più di routine, e a un certo punto non richiederà più molto tempo.

Il grande vantaggio è che con il software di contabilità è possibile utilizzare i dati dell’anno precedente come base. In alternativa, le baby-sitter possono essere impiegate anche come mini-lavoratori nell’assistenza all’infanzia. Il cliente paga una somma forfettaria per tutte le spese necessarie.

Buono a sapersi: se vengono accuditi più bambini, è possibile sommare più mini-lavori ai fini fiscali. Tuttavia, il guadagno per ogni mini-lavoro è formalmente limitato a 450 euro (senza tasse e imposte) al mese e la libertà di organizzazione è limitata, a differenza del lavoro autonomo professionale.

Conclusione: la contabilità può diventare un “gioco da ragazzi” anche per le baby-sitter!

Chiunque voglia avere una panoramica compatta di questo argomento dovrebbe leggere le linee guida del Ministero federale delle Finanze del 2016 sul trattamento fiscale delle baby-sitter. Qui le persone interessate possono già comprendere i contenuti più importanti in forma compatta. Con i programmi speciali per i lavoratori autonomi, anche la dichiarazione dei redditi, apparentemente complessa, diventa una sfida risolvibile con sicurezza. Numerosi aiuti assicurano che la contabilità richieda solo poche risorse. Dopotutto, l’attenzione può e deve essere tutta rivolta alla cura dei bambini!